“跨境資金調撥速度從以往的按天計算變成了按分鐘計算，最快的一筆，從境外收款到歸集調撥至深圳，僅花了5分鐘。”2021年3月，北京、深圳開展了首批跨國公司本外幣一體化資金池業務試點。作為深圳科技企業“出海”的代表之一，深圳傳音控股股份有限公司（以下簡稱“傳音控股”）成為全國首家開展試點業務的企業，其財務負責人肖永輝對此項業務頻頻點贊。

　　近日，國家發改委再次向全國推廣借鑒深圳綜合改革試點22條創新舉措及典型經驗，跨國公司本外幣一體化資金池正是其中一項。深圳是粵港澳大灣區建設的重要引擎，外向型經濟活躍，跨國公司總部聚集，該項業務通過適度調整企業的外債、境外放款額度、實施資金池內本外幣資金的劃轉及使用等方面的便利化優惠政策，助力企業降本增效。記者從國家外匯管理局深圳市分局了解到，截至2023年10月末，深圳15家大型實體跨國集團參與試點，業務金額達1318億美元。

　　簡化交易流程 企業資金全球“用”

　　“以前，我們深圳、重慶、上海等子公司的跨境業務需分別在各地銀行辦理，導致業務耗時長，效率低。”肖永輝表示，本外幣一體化資金池業務試點后，在額度內可根據企業需要隨時進行資金調撥，批復內的子公司業務均通過資金池進行集中結算，結算效率明顯提升，同時也減少了財務人員大量的手工操作，有效降低人力成本，企業體驗很好。

　　資金池業務是跨國企業集團普遍採用的一項資金管理工具，可以通過對集團內企業資金的集中調配和使用，提高資金運營效率，減少集團外部融資依賴，從而降低集團整體融資成本。此前，本幣與外幣跨境資金池業務分管於不同部門，導致人民幣跨境支付和外幣資金池始終處於相互割裂狀態，企業也無法通過外幣資金池實現人民幣跨境支付，交易流程繁雜。

　　2021年3月，深圳、北京率先在全國開展跨國公司本外幣一體化資金池業務首批試點，包括統一本外幣資金池政策、適度調整外債和境外放款額度以及實現一定額度內意願購匯等﹔2022年7月，該業務試點擴容至上海、廣東、北京、深圳、青島、寧波等地，增加試點地區和企業數量，進一步便利跨國公司以人民幣開展跨境收支業務。

　　記者了解到，傳統的跨境資金池需要通過委托貸款的框架，實現國內資金主賬戶和成員企業賬戶之間的資金調撥，涉及委托貸款相關稅費，增加了企業稅務成本。而資金池試點政策中，主辦企業則無需通過委托貸款模式，免除了簽訂三方委托貸款合同的繁雜手續，切實降低了企業相關稅費成本，目前已為多家企業節約稅費成本超1000萬元人民幣。

　　“高低版”搭配 增添總部聚集“磁吸力”

　　值得一提的是，隨著中資企業國際化進程不斷向縱深發展，全球資金管理的難度不斷加大。為進一步促進貿易投資便利化，便利跨國公司跨境資金集中運營，近日，人民銀行總行、外匯局決定在廣東、北京、深圳三地開展試點，優化升級跨國公司本外幣跨境資金集中運營管理政策。6月30日，人民銀行深圳市中心支行（以下簡稱深圳人行）、國家外匯管理局深圳市分局印發試點文件，並完成首家試點企業備案。

　　“企業的准入門檻較低，政策受益面更廣。”深圳人行相關負責人表示，深圳首批開展跨國公司本外幣跨境資金集中運營管理試點，其中規定境內成員企業上年營業收入要求和上年國際收支規模僅為10億人民幣和7億人民幣，且滿足其中一項要求即可﹔此外，基於實際需求，跨國公司可自行決定資金集中歸集比例， “試點的落地，與2021年開展的本外幣一體化資金池試點，共同構建了深圳‘本外幣合一、高低版搭配’的跨國公司跨境資金池政策體系。”

　　據悉，跨國公司跨境資金集中運營管理相關政策，重點聚焦深圳信用等級較高的實體制造業跨國公司，行業涵蓋新能源汽車、智能制造、通訊設備等，助力企業“兩增兩減一打通”，進一步便利跨國公司集團資金歸集使用。目前，政策已累計為深圳企業增加財務收入、節約稅務成本約1億元人民幣。

　　目前，深圳跨國公司本外幣一體化資金池業務管理框架已初步建成。深圳人行表示，接下來，將充分釋放政策紅利，進一步提升跨境貿易和投融資便利化水平，支持深圳吸引更多跨國公司形成總部聚集地，推動構建國內國際雙循環新發展格局。（記者 鄒媛）

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