“跨境资金调拨速度从以往的按天计算变成了按分钟计算，最快的一笔，从境外收款到归集调拨至深圳，仅花了5分钟。”2021年3月，北京、深圳开展了首批跨国公司本外币一体化资金池业务试点。作为深圳科技企业“出海”的代表之一，深圳传音控股股份有限公司（以下简称“传音控股”）成为全国首家开展试点业务的企业，其财务负责人肖永辉对此项业务频频点赞。

　　近日，国家发改委再次向全国推广借鉴深圳综合改革试点22条创新举措及典型经验，跨国公司本外币一体化资金池正是其中一项。深圳是粤港澳大湾区建设的重要引擎，外向型经济活跃，跨国公司总部聚集，该项业务通过适度调整企业的外债、境外放款额度、实施资金池内本外币资金的划转及使用等方面的便利化优惠政策，助力企业降本增效。记者从国家外汇管理局深圳市分局了解到，截至2023年10月末，深圳15家大型实体跨国集团参与试点，业务金额达1318亿美元。

　　简化交易流程 企业资金全球“用”

　　“以前，我们深圳、重庆、上海等子公司的跨境业务需分别在各地银行办理，导致业务耗时长，效率低。”肖永辉表示，本外币一体化资金池业务试点后，在额度内可根据企业需要随时进行资金调拨，批复内的子公司业务均通过资金池进行集中结算，结算效率明显提升，同时也减少了财务人员大量的手工操作，有效降低人力成本，企业体验很好。

　　资金池业务是跨国企业集团普遍采用的一项资金管理工具，可以通过对集团内企业资金的集中调配和使用，提高资金运营效率，减少集团外部融资依赖，从而降低集团整体融资成本。此前，本币与外币跨境资金池业务分管于不同部门，导致人民币跨境支付和外币资金池始终处于相互割裂状态，企业也无法通过外币资金池实现人民币跨境支付，交易流程繁杂。

　　2021年3月，深圳、北京率先在全国开展跨国公司本外币一体化资金池业务首批试点，包括统一本外币资金池政策、适度调整外债和境外放款额度以及实现一定额度内意愿购汇等；2022年7月，该业务试点扩容至上海、广东、北京、深圳、青岛、宁波等地，增加试点地区和企业数量，进一步便利跨国公司以人民币开展跨境收支业务。

　　记者了解到，传统的跨境资金池需要通过委托贷款的框架，实现国内资金主账户和成员企业账户之间的资金调拨，涉及委托贷款相关税费，增加了企业税务成本。而资金池试点政策中，主办企业则无需通过委托贷款模式，免除了签订三方委托贷款合同的繁杂手续，切实降低了企业相关税费成本，目前已为多家企业节约税费成本超1000万元人民币。

　　“高低版”搭配 增添总部聚集“磁吸力”

　　值得一提的是，随着中资企业国际化进程不断向纵深发展，全球资金管理的难度不断加大。为进一步促进贸易投资便利化，便利跨国公司跨境资金集中运营，近日，人民银行总行、外汇局决定在广东、北京、深圳三地开展试点，优化升级跨国公司本外币跨境资金集中运营管理政策。6月30日，人民银行深圳市中心支行（以下简称深圳人行）、国家外汇管理局深圳市分局印发试点文件，并完成首家试点企业备案。

　　“企业的准入门槛较低，政策受益面更广。”深圳人行相关负责人表示，深圳首批开展跨国公司本外币跨境资金集中运营管理试点，其中规定境内成员企业上年营业收入要求和上年国际收支规模仅为10亿人民币和7亿人民币，且满足其中一项要求即可；此外，基于实际需求，跨国公司可自行决定资金集中归集比例， “试点的落地，与2021年开展的本外币一体化资金池试点，共同构建了深圳‘本外币合一、高低版搭配’的跨国公司跨境资金池政策体系。”

　　据悉，跨国公司跨境资金集中运营管理相关政策，重点聚焦深圳信用等级较高的实体制造业跨国公司，行业涵盖新能源汽车、智能制造、通讯设备等，助力企业“两增两减一打通”，进一步便利跨国公司集团资金归集使用。目前，政策已累计为深圳企业增加财务收入、节约税务成本约1亿元人民币。

　　目前，深圳跨国公司本外币一体化资金池业务管理框架已初步建成。深圳人行表示，接下来，将充分释放政策红利，进一步提升跨境贸易和投融资便利化水平，支持深圳吸引更多跨国公司形成总部聚集地，推动构建国内国际双循环新发展格局。（记者 邹媛）

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